2020. 6. 26. 15:15ㆍ사회복지
작성 과정 5단계 : 예산 수립
프로포절 사업내용에 이어서 예산 수립에 대해 작성합니다.
사업예산이란 프로그램이 실제적으로 시행되기 위해 필요한 수입·지출을 각 항목별로 구분하여 구체화한 재정계획을 말합니다. 사업평가 보고 시 계획 대비 집행결과에 대해 보고되어야 합니다. 최상의 예산계획은 사업 후 지출 결과와 일치하는 것입니다. 또한 예산 편성에 앞서 각 배분기관이 요구하는 기금의 사용목적과 항목을 확인하고 기준에 맞추어 작성해야 합니다.
예산 편성과정은 다음과 같습니다.
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기관의 미션에 대한 검토 → 프로그램의 목적·목표 검토 → 프로그램의 구체적인 내용 확인 → 프로그램 수행을 위한 비용 추정 → 추정비용과 기대 수입의 비교 및 조정 → 예산안 프로포절 |
예산은 직접비, 간접비로 이루어집니다. 직접비는 프로그램 내용 수행에 직접적으로 사용되는 비용입니다. 주로 사업비, 전담인력 인건비가 해당합니다.
간접비는 프로그램 수행에 직접적으로 사용되지는 않지만, 사업 전반을 관리하는데 소요되는 비용을 말합니다. 건물 임대로, 관리비, 사무용품 구입비, 통신비, 우편료 등이 해당합니다.
사업예산 작성 시 고려할 사항은 다음과 같습니다.
① 예산의 과다 책정 지양
-간혹 프로포절을 작성하는 사업담당자는 자원의 최대 확보를 최선으로 생각하는 우를 범하기 쉽습니다. 그러나 사업역량을 초과하는 예산편성은 실제 집행에서 어려움을 겪을 수 있고 나아가 수행기관의 책임성과 신뢰도에 악영향을 미칠 수 있음을 알아야 합니다.
② 산출에 대한 구체적인 근거를 제시해야 합니다.
-실제 수량, 횟수, (연) 인원, 단가 등
③ 산출 근거 확인 시 비교 견적을 통해 합리성을 확보해야 합니다.
④ 사업내용과 예산 편성 항목 간 논리적 연결성이 있어야 합니다.
⑤ 배분기관 심사자가 납득할 만한 객관성이 내포해야 합니다.
⑥ 기금 신청 금액과 기관 자부담 금액을 명확히 구분해서 제시해야 합니다.
다음 포스트는 프로포절 작성 과정 6단계 _평가계획 세우기 작성입니다.
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사회복지 프로포절 1 : 배분사업 및 프로포절의 이해 ①
사회복지 프로포절 2 : 배분사업 및 프로포절의 이해 ②
사회복지 프로포절 3 : 배분사업 및 프로포절의 이해 ③
사회복지 프로포절 4 : 작성 과정 1단계 -사업의 필요성
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